Расчетная численность основных работников. Расчет численности основных рабочих. Численность вспомогательных рабочих

Расчет численности рабочих на плановый период (как правило, год) может вестись:

• по трудоемкости работ;
• нормам выработки;
• рабочим местам на основе норм и зон обслуживания.

Где j = 1, 2, … k, k - число наименований выпускаемых изделий на предприятии в плановом периоде; Nj - количество выпускаемых изделий j-го наименования, шт.; tj - трудоемкость изготовления изделия j-го наименования, час/шт.; Тнзп - трудоемкость изменения остатков незавершенного производства по изделию j-го наименования, Fэ - эффективный фонд времени одного рабочего, час; Рвып - планируемый процент выполнения норм времени, %.

Номинальный фонд времени рабочего = T x t см - n 1 х t см - n 2
T - количество дней в году (365, 366); t см - продолжительность смены; n 1 - количество праздничных и выходных дней; n 2 - количество предпраздничных дней.

Потери рабочего времени (% номинального фонда) = Продолжительность очередного отпуска + Выполнение государственных и общественных обязанностей + Дни болезни

По нормам выработки численность основных рабочих определяется по следующей формуле Чос.р = Q / (Нвыр Fэ Рвых) , где Q - объем работ на плановый период в натуральном выражении, например, в штуках, килограммах и т.п. (может быть в стоимостном выражении); Нвыр - норма выработки на одного рабочего в единицу времени.

На основе норм и зон обслуживания производят расчет численности рабочих повременщиков, занятых на ненормируемых и труднонормируемых видах работ, а также для рабочих поточных линий и многостаночников.
где Nр.м - количество рабочих мест, обслуживаемых группой рабочих; Ноб - число рабочих мест, обслуживаемое одним рабочим (норма обслуживания); Ксм - количество смен работы на предприятии; Рн - потери рабочего времени и неявки, в % к номинальному фонду времени.

Численность вспомогательных рабочих

Рассчитывается аналогично численности основных рабочих
Ч = N / Ноб х К см N - количество оборудования (станков)

Общая численность персонала

Общая численность персонала = Численность основных рабочих / Доля основных рабочих

Персонал промышленных предприятий:

1. промышленно-производственный персонал:
   • рабочие (основные и вспомогательные);
   • руководители (высшее, среднее, низовое звено);
   • специалисты;
   • технические исполнители (служащие).
2. непромышленный персонал (занятые в непроизводственной сфере)

Важным элементом при планировании численности работников на предприятии является расчет планового баланса (фонда) рабочего времени , которые рабочий прорабатывает в течение определенного планового периода (год, квартал, месяц). Основой для расчета планового баланса являются отчетные данные за прошлый год с учетом мероприятий, направленных на сокращение потерь рабочего времени.

Баланс рабочего времени состоит из календарного, номинального и эффективного фондов времени.

Календарный фонд – это количество календарных дней в плановом периоде.

Номинальный фонд – это количество календарных дней в плановом периоде за минусом праздничных и выходных дней.

Эффективный фонд рабочего времени рассчитывается на основе номинального фонда времени с учетом планируемых потерь рабочего времени в среднем на одного рабочего.

Основная задача планирования потребности в персонале заключается в определении оптимальной численности, состава и структуры работающих с целью увеличения производительности организации.

Методы расчета численности рабочих:

1) Расчет по трудоемкости работ или по нормам выработки;

а) Расчет численности рабочих по трудоемкости используется для определения численности рабочих-сдельщиков:

где – потребная численность рабочих-сдельщиков;

– трудоемкость производственной программы, нормо-часов;

– годовой эффективный фонд времени одного рабочего, ч.;

– коэффициент выполнения норм выработки.

б) Расчет численности рабочих по нормам выработки обычно применяется для определения числа рабочих участка, где объем работ можно измерить с помощью натуральных измерителей (данный метод является разновидностью предыдущего):

где – число обслуживаемых рабочих мест (единиц оборудования);

– число смен в сутки;

– норма обслуживания (т.е. количество единиц оборудования, обслуживаемое одним или группой рабочих).

3) Расчет численности по рабочим местам – используется для определения плановой численности основных и вспомогательных рабочих, которые выполняют работы по управлению действиями оборудования, а также контролю за технологическим процессом:

где – число рабочих, необходимых для обслуживания рабочих машин.

Определение численности руководителей, служащих испециалистов затрудняется тем, что для большинства из них не устанавливаются нормы выработки или нормы обслуживания. Численность руководящих работников, специалистов и служащих зависит от выполняемых ими функций.

Численность инженерно-технических работников, служащих определяется по штатному расписанию. Возможно определение численности этой категории работников и по нормативам в зависимости от числа рабочих мест в основном производстве, численности рабочих, стоимости основных средств.

При планировании численности рабочих-сдельщиков учитывается предполагаемая производительность их труда. Под производительностью труда понимается эффективность (или результативность) труда в процессе производства продукции.

Уровень производительности труда выражается количеством продукции, изготавливаемой в единицу рабочего времени, или затратами рабочего времени на производство единицы продукции.

Наиболее распространенным и универсальным показателем является выработка, которая может быть часовой, дневной, месячной (квартальной, годовой).

Выработка представляет собой количество продукции (Q), производимое в единицу рабочего времени (Т), или приходящееся на одного среднесписочного работника в месяц, квартал, год. Она определяется отношением количества производимой продукции к затратам рабочего времени на производство этой продукции: Q/T.

Наряду с выработкой широко используется показатель трудоемкости продукции. Под трудоемкостью продукции понимается сумма всех затрат труда на производство единицы продукции на данном предприятии (T/Q).

В зависимости от состава трудовых затрат, их роли в процессе производства учитываются следующие виды трудоемкости, которые являются составными частями полной трудоемкости изготовления продукции: технологическая трудоемкость обслуживания производства, производственная трудоемкость, трудоемкость управления производством.

где – выработка;

– трудоемкость, ч.;

– объем продукции, произведенный за определенный период времени;

– затраты рабочего времени на производство данной продукции, ч.

Выработка и трудоемкость связаны между собой как обратные величины:

Методы измерения производительности труда различаются в зависимости от способов определения объемов вырабатываемой продукции. Для исчисления объема производства (продукции, работ, услуг) и соответственно производительности труда (по выработке) различаются три метода определения выработки; натуральный, стоимостный (денежный) и трудовой.

Натуральный метод – самый простой и достоверный метод, когда объем выработанной продукции, исчисляется в натуральном выражении (тоннах, метрах, штуках и т.д.).

Натуральные показатели позволяют видеть состав произведенной продукции по видам, сортам и т.п. Достоинством этого метода является непосредственная сравнимость показателей производительности труда. Однако с помощью натуральных показателей можно измерять производительность труда лишь в рамках отдельных видов продукции или видов работ.

Стоимостный метод – его сущность заключается в том, что показатель производительности труда определяется как соотношение произведенной продукции, выраженной в денежных единицах, к затратам рабочего времени или среднесписочной численности промышленно-производственного персонала.

Для исчисления производительности труда в стоимостном выражении могут быть использованы различные показатели оценки объема выпускаемой продукции: валовая продукция, товарная продукция, валовой оборот, чистая и условно-чистая продукция, реализуемая продукция. Каждый из этих показателей имеет свои положительные и отрицательные стороны.

Трудовой метод широко распространен при внутрифирменном планировании, т.е. на рабочих местах, в бригадах, на производственных участках и в цехах при выпуске разнообразной незавершенной продукции. В это случае производительность труда определяется в нормо-часах или, иначе говоря, оценивается на основе показателя трудоемкости.

Рост производительности труда создает условия роста объема производства и прибыли предприятия.

Прирост продукции за счет повышения производительности труда можно определить по формуле:

где – прирост продукции за счет повышения производительности труда, %

– прирост численности работников, %;

– прирост объема производства, %.

В условиях ограниченности ресурсов актуальным для предприятия является проведение аналитической работы по выявлению резервов роста производительности труда.

Заработная плата – это форма материального вознаграждения за труд в виде части стоимости созданной и реализованной продукции, поступающая работникам предприятия, организации.

Заработная плата выполняет следующие функции:

· обеспечивает воспроизводство работником трудового потенциала;

· стимулирует заинтересованность в результатах труда;

· позволяет учитывать вклад работника в решение задач предприятия;

· регулирует распределение трудовых ресурсов между видами деятельности.

С точки зрения воспроизводственной функции, заработная плата – это денежное выражение объема поступающих в распоряжения работника благ, которыми обеспечивается объективно необходимое восстановление работником трудового потенциала.

В современных условиях хозяйствования организация оплаты труда на предприятии должна строиться на соблюдении следующих принципов:

1) самостоятельный выбор предприятием методов организации, форм, систем и размера оплаты труда работников;

2) государственное регулирование оплаты труда через установление минимального размера оплаты труда и регулирование трудовых отношений;

3) обеспечение дифференциации заработной платы в зависимости от квалификации работника, условий его труда и иных факторов;

4) материальная заинтересованность работника в достижении высоких конечных результатов труда;

5) опережение темпов роста производительности труда по сравнению с темпом роста заработной платы;

6) простота построения систем оплаты труда.

Фонд оплаты труда на предприятии предусматривает дифференциацию затрат на оплату труда на три составляющие: основную заработную плату, дополнительную зарплату и премиальные выплаты.

К основной заработной плате относятся:

· заработная плата, начисленная работникам по тарифным ставкам и окладам за отработанное время;

· заработная плата, начисленная за выполненную работу работникам по сдельным расценкам, в процентах от выручки от реализации продукции (выполнения работ и оказания услуг);

· стоимость продукции, выданной в порядке натуральной оплаты;

· стимулирующие доплаты и надбавки к тарифным ставкам и окладам (за профессиональное мастерство, совмещение профессий, должностей и т. п.);

· надбавки за выслугу лет, стаж работы;

· компенсационные выплаты, связанные с режимом работы и условиями труда;

· выплаты, обусловленные районным регулированием оплаты труда и др.

К дополнительной заработной плате относятся выплаты работникам, предусмотренные законодательством о труде за непроработанное на предприятии время. Сюда следует отнести:

· оплата ежегодных и дополнительных отпусков;

· оплата льготных часов подростков;

· оплата учебных отпусков, предоставляемых работникам, обучающимся в образовательных учреждениях;

· оплата труда работников, привлекаемых к выполнению государственных или общественных обязанностей;

· оплата простоев не по вине работника и др.

К дополнительной заработной плате так же следует отнести выплаты на питание, жилье, топливо и выплаты социального характера (надбавки к пенсиям работающим на предприятии, единовременные пособия уходящим на пенсию ветеранам труда, выходное пособия при прекращении трудового договора, оплата абонементов в группы здоровья, занятий в спортивных секциях и другие выплаты).

Премиальные выплаты включают единовременные поощрительные выплаты (единовременные премии, вознаграждения по итогам работы за год, годовое вознаграждение за выслугу лет и др.)

Организация оплаты труда на предприятии базируется на трех взаимосвязанных элементах:

· нормировании труда;

· тарифной системе;

· формах и системах оплаты труда.

Нормирование труда служит основой разработки норм выполнения различных операций, позволяет установить каждому работнику нормируемый (необходимый для выполнения) объем трудозатрат, который служит базой для оплаты и материального поощрения работника.

Тарифная система оплаты труда включает в себя совокупность нормативных материалов, регулирующих уровень оплаты труда работников в зависимости от их квалификации, характера, условий, тяжести и интенсивности труда, а также ответственности за выполняемые работы и особенностей производства.

Основными элементами тарифной системы являются:

1) Тарифная ставка – выраженный в денежной форме абсолютный размер оплаты труда в единицу времени. Тарифные ставки определяются на основе тарифной сетки и ставки первого разряда.

2) Тарифная сетка – шкала разрядов, каждому из которых присвоен свой тарифный коэффициент, который показывает во сколько раз тарифная ставка каждого разряда больше, чем первого. Каждая тарифная сетка характеризуется определенным соотношением тарифных коэффициентов крайних разрядов, которое называется диапазоном тарифной сетки.

Различают абсолютное (в долях единицы) и относительное (в %) возрастание тарифных коэффициентов.

3) Тарифно-квалификационные справочники обеспечивают возможность установления разряда работ и работника. В них содержится информация о том, что должен знать и уметь рабочий каждого разряда, каждой специальности.

Формы и системы оплаты труда

Различают сдельную и повременную формы оплаты труда:

I) Сдельная форма оплаты труда – это оплата за каждую единицу произведенной продукции или выполненный объем работ.

Сдельная форма оплаты применяется в следующих условиях:

· имеется возможность разработки технически обоснованных норм выработки и затрат труда;

· есть возможность точного учета объемов выполняемых работ;

· существуют количественные показатели работы, выполнение которых непосредственно зависит от конкретного работника;

· у рабочих конкретного участка существуют возможности увеличить выработку или объем выполняемых работ без нарушения технологии производственного процесса;

· организация труда рабочих исключает перебои в работе.

В рамках сдельной формы различают следующие типовые системы оплаты труда:

1) При прямой индивидуальной сдельной системе оплаты труда заработок рабочего зависит от количества выполненной работы. Заработная плата определяется умножением расценки на выработанное количество единиц продукции:

где – сдельная расценка, руб. на единицу продукции;

– выработанное количество единиц продукции.

В основе определения размера заработной платы при сдельной форме оплаты труда лежит расценка, т.е. величина оплаты единицы выполненной работы или изготовленной продукции.

При прямой сдельной системе оплаты труда сдельная расценка рассчитывается по формулам:

где – часовая тарифная ставка соответствующего вида работ, руб./ч;

– норма времени на единицу продукции (работы), час;

в – норма выработки данной продукции за час.

2) Сдельно-прогрессивная система оплаты труда базируется на оплате выработки рабочих в пределах установленных норм по прямым сдельным расценкам, а за объем продукции сверх нормы – по повышенным, прогрессивно возрастающим расценкам. Сумма заработка по сдельно-прогрессивной системе рассчитывается по формуле:

где – сумма заработка, исчисляемая по прямым сдельным расценкам, руб.;

– выполнение норм выработки, %;

– нормативный уровень норм выработки, сверх которого применяется оплата по повышенным расценкам, %;

– коэффициент премирования в долях единицы, показывающий увеличение сдельной расценки за выработку сверх нормы.

3) Косвенно-сдельная система оплаты труда устанавливает размер заработанной платы вспомогательных рабочих в зависимость от результатов труда обслуживаемых ими основных рабочих. Данная система применяется для оплаты труда рабочих, личный труд которых не поддается учету, но от которых зависит выработка обслуживаемых ими основных рабочих.

Косвенная сдельная расценка рассчитывается по формуле:

где – фактическое количество продукции, произведенное в данном периоде основными рабочими;

б) либо путем умножения тарифного заработка за проработанное время на процент выполнения норм основными рабочими-сдельщиками:

где – часовая тарифная ставка вспомогательного рабочего, оплачиваемого по косвенной сдельной оплате труда, руб.;

– фактически отработанное данным вспомогательным рабочим время, часов;

– средневзвешенный % выполнения норм выработки всеми обслуживаемыми данным работником рабочими (объектами, агрегатами).

4) При аккордной системе оплаты труда заработная плата определяется на заранее заданный объем работ (а не на отдельную операцию) на основе действующих норм времени или норм выработки и расценок. Четко оговаривается срок выполнения, качество работы. Сумма заработка объявляется заранее, до начала работы. Рабочие могут премироваться за сокращение длительности выполнения работ.

II) Повременная форма оплаты труда – это форма, при которой зарплата начисляется работнику по установленной тарифной ставке или окладу за фактически отработанное им рабочее время (но не календарное, а нормативное (эффективное), предусмотренное тарифной системой).

Повременная форма оплаты труда применяется, если:

· отсутствует необходимость в стимулировании роста выработки сверх оптимальной;

· производственный процесс строго регламентирован (т.е. перевыполнение норм может сопровождаться нарушением технологического процесса с последующим ухудшением качества продукции);

· функции рабочего сводятся к наблюдению за ходом технологического процесса;

· функционируют поточные и конвейерные типы производства со строго заданным ритмом;

· выполняются работы экспериментального характера или идет процесс изготовления новых, особо сложных, ответственных объектов;

· выполняются разнообразные работы, которые трудно поддаются нормированию и учету;

· применение повременной оплаты может обеспечить рост качества выполняемых работ (контрольные, ремонтные работы, и т. д.).

В рамках повременной формы различают следующие типовые системы оплаты труда:

1) При простой повременной оплате труда заработная плата определяется произведением установленной тарифной ставки (часовой, дневной, месячной) на количество отработанного времени или по окладам для всех категорий работающих.

2) При повременно-премиальной системе оплата труда производится, так же как и при простой повременной системе с прибавлением премии за достижение определенных количественных и качественных показателей.

Руководители, специалисты и служащие оплачиваются на основе должностных окладов.

Должностной оклад – размер месячной заработной платы, предусмотренной штатным расписанием.

В планировании деятельности предприятий важное место принадлежит определению потребности в трудовых ресурсах. Планирование трудовых ресурсов на предприятиях начинается с анализа обеспеченности рабочих мест работниками соответствующей квалификации и уровня их использования.

Численность персонала организации зависит от характера, масштаба, сложности, трудоемкости производственных (или иных) и управленческих процессов, степени их механизации, автоматизации, компьютеризации. Эти факторы определяют ее нормативную (плановую) величину. Более объективно персонал характеризуется учетной (фактической) численностью, то есть количеством сотрудников, официально работают в организации в данный момент.

Порядок учета персонала определен Инструкцией по статистике персонала и заработной платы рабочих и служащих на предприятиях, в учреждениях и организациях. Инструкция регламентирует методы определения списочного состава, среднесписочной численности работников, перечень занятых в основной и неосновной деятельности, категории персонала, порядок учета приема и выбытия кадров и другие вопросы.

Расчеты численности опираются не только на количественную и качественную оценку самих трудовых ресурсов, но и на возможный уровень их использования, анализ обусловливающих факторов - технических, организационных, социально-экономических.

Объектами анализа выступают:

Номенклатура выпускаемой продукции и предоставляемых услуг;

Потери рабочего времени и их причины;

Характер и сравнительный уровень технологических процессов и оборудования;

Прогрессивность и соответствие современным требованиям организации труда и производства;

Уровень мотивации трудовой деятельности;

Нормы обслуживания и выработки, уровень их фактического выполнения и т.

Определение плановой численности персонала зависит от специфики предприятия, особенностей его функционирования. В частности:

Расчеты по своему объему будут разными для предприятий массового и серийного производства по сравнению с предприятиями единичного и опытного производства;

Предприятие, которое коренным образом диверсифицирует свою деятельность, натолкнется на значительно большие проблемы в расчетах, чем предприятие, расширяет только объемы производства или предоставления услуг;

Предприятию, производство на котором должен ритмичный характер на протяжении всего года, неизвестные проблемы производства сезонного характера, в том числе в расчетах численности персонала.

При значительных организационных сдвигов (например, создание нового предприятия) оценка будущих потребностей в трудовых ресурсах представляет собой довольно сложную задачу. В этом случае используются типовые структуры, модели, аналоги.

Основой для расчета необходимой численности персонала является плановый объем производства продукции, производительности труда и его рост, показатели других разделов плана предприятия (плановые нормы времени и выработки, нормы обслуживания оборудования и рабочих мест, плановые коэффициенты выполнения норм, данные о высвобождении работников под влиянием отдельных технико организационные факторов).

Объем производства чаще всего выражают в трудовых единицах измерения - в нормо-часах. Нормо-часа характеризует затраты нормированного рабочего времени на изготовление продукции (выполнение работ).

Численность персонала планируют (рассчитывают) отдельно по каждой категории и в целом по предприятию. При этом рассчитывают явкову, учетную и среднеучетной численности работников.

Рассмотрим систему основных расчетов на примере промышленного предприятия.

Плановую численность основных рабочих определяют тремя способами:

1) по трудоемкости производственной программы;

2) по нормам выработки;

3) по нормам обслуживания.

При определении плановой численности основных рабочих (Чпл,) по трудоемкости производственной программы необходимо учитывать плановый объем работ в нормо-часах (ΣТр), эффективный фонд рабочего времени одного среднесписочного рабочего в часах (tф) и плановый коэффициент выполнения норм (КВН):

Трудоемкость производственной программы определяется как сумма трудоемкости всех хозяйственных операций, необходимых для ее выполнения. Численность работников, занятых на работах, которые нормируются), рассчитывают по формуле

где три- плановая производительность единицы 7-го вида изделия, нормо-часов;

mи - количество изделий / -го вида, единиц;

n - количество видов изготовленных единиц.

Плановая численность основных рабочих, занятых на ненормированных работах () определяется по формуле

где К - общее количество оборудования) которую необходимо обслуживать рабочим;

Кум - количество смен работы оборудования в сутки Кя.0 - коэффициент перевода явочной численности в учете;

Но - норма обслуживания, т.е. количество единиц оборудования, которое масс обслуживаться одним рабочим, единиц.

Кя.о - рассчитывается по формуле

где Нр - плановый процент невыходов рабочих на работу.

Но - рассчитывается по выражению

где Нр - фонд рабочего времени (за смену, месяц);

Тн.о - норма времени обслуживания.

По нормам обслуживания численность основных рабочих можно вычислить по формуле

Где ЧКО - количество основных рабочих для комплексного обслуживания одного объекта оборудования в определенном периоде.

Плановую численность отдельных групп основных рабочих, занятых на аналогичных работах, можно определить по нормам выработки:

где ОПД, - плановый объем работ (продукции, услуги) в натуральных единицах измерения;

Но - плановая норма выработки в натуральных единицах по 1:00.

Количество рабочих-сдельщиков можно определить по выражению

где Тр - нормативная трудоемкость, нормо-часы.

Количество рабочих-повременщиков рассчитывается по формуле

где tобсл - время обслуживания рабочего места (агрегата) в год.

Упрощенный расчет общей потребности в рабочих выполняется по формуле

где В - запланированный выработка на одного рабочего.

Численность работников управления, специалистов, служащих рассчитывается с помощью формулы Розенкранца:

где n- количество видов организационно-унравлинських работ, которые определяют загрузки данных категорий специалистов;

mi - среднее количество определенных действий (расчетов, обработки запасов, переговоров и т. д.) в рамках йoго организационно-управленческого вида работ за месяц, год);

ti- время, необходимое для выполнения действия в рамках и-х организационно-управленческих работ;

tp - фонд рабочего времени специалиста, принятый в расчетах;

Квн - плановый коэффициент выполнения норм выработки;

tн - время на работы, которые невозможно вычислить в предыдущих расчетах;

Кнрц - коэффициент необходимого распределения времени;

Кфрч - коэффициент фактического распределения времени,

В современных условиях все большее распространение получает использование штатно-номенклатурного метода, основанного на плановых показателях развития производства, типовых структурах и штатах, а также номенклатуры должностей, подлежащих замещению специалистами с высшим образованием. С помощью этого метода можно определить как количественную потребность в специалистах на основе штатных расписаний, так и качественную - на основе типовой номенклатуры должностей, определяющей уровень классификации и профиль подготовки специалистов.

Типовая номенклатура должностей разрабатывается на всех уровнях управления - от предприятия до министерства и является исходной базой нормативов насыщенности специалистами и потребности в них в разрезе специальностей. Нормативный коэффициент насыщенности (Кн) в каждом плановом периоде рассчитывается по формуле

где ЧНС - нормативная численность специалистов;

Чco, - среднесписочная численность работников.

Тогда общая потребность в специалистах () определяется следующим образом:

где К "- нормативный коэффициент насыщенности специалистами;

Плановая численность работников в данном периоде.

При расчетах используются такие разновидности определения численности: явкова, учетная, среднесписочная.

Явкова численность - это численность работников, которые должны ежедневно появляться на работу.

Списочная численность включает постоянных и временных работников, принятых на работу сроком на один и более дней, в том числе лиц, отсутствующих на работе по причинам, предусмотренным трудовым законодательством. Это, в частности, работники, находящиеся в служебных командировках, на учебе, выполняют государственные обязанности, временно нетрудоспособны. Учитываются и работники, занятые неполный рабочий день.

Среднесписочная численность - это число работников, в среднем включенных в список предприятия за определенный период. Рассчитывается отношением суммарного количества работников по списку за все календарные дни этого периода к числу дней в периоде (число работников за выходной день принимается равным числу их за предыдущий рабочий день).

Среднесписочная численность за месяц определяется как сумма количественного состава работников за каждый календарный день месяца деленная на количество дней месяца. Среднесписочная численность работников за год определяется как сумма среднемесячной численности, деленная на 12:

Где Чр.со1, Чр.со2, Чр.со12 - среднесписочная численность работников за январь, февраль, декабрь;

12 - количество месяцев в году.

Среднесписочную численность работников можно определить и с помощью таких подходов:

а) по коэффициенту среднесписочного состава

Где Чр.яв - явочная численность работников, чел.;

Кс.об - коэффициент среднесписочного состава работников.

где tн - номинальный фонд рабочего времени, человеко-дней

tp - реальный фонд рабочего времени, человеко-дней,

б) по проценту неявок на работу

где Няр - общее количество запланированных неявок на работу,%.

Расчета численности персонала должно предшествовать определение планового баланса (бюджета) рабочего времени одного работника.

При планировании баланса рабочего времени прежде всего определяют норму рабочего времени за год (номинальный фонд времени), то есть максимально возможный, без учета невыходов, фонд рабочего времени одного работника за год. Он доринюе количества рабочих дней в году. Далее определяется эффективный фонд времени работы одного работника (явковий фонд) как разница между фондом рабочего времени (номинальным фондом) в год и плановыми неявками в днях. К плановым неявок принадлежат неявки, разрешенные законом: очередные и дополнительные отпуска, отпуска в связи с обучением, с родами, неявки по болезни, в связи с выполнением государственных обязанностей, с разрешения администрации и тому подобное.

Неявки в связи с отпуском планируют исходя из продолжительности отпуска, установленной для той или иной категории (группы) работников. Кодексом законов о труде Украины установлена минимальная продолжительность ежегодного оплачиваемого отпуска 24 календарных дней. Некоторым категориям работников Законом Украины "Об отпусках" установлено большую продолжительность ежегодных основных отпусков, а также предоставлено право на ежегодные дополнительные отпуска (за работу с вредными и тяжелыми условиями труда, за особый характер труда, в связи с обучением и т.д.).

При расчете планового баланса рабочего времени среднесписочного работника неявки через отпуск в связи с обучением, по болезни, в связи с родами, выполнением государственных обязанностей и другие планируют, исходя из их процента по отношению к номинальному фонду времени в предыдущем отчетном периоде. Важно отметить, что при планировании неявок в связи с родами учитывают изменение доли женского труда на предприятии, а при планировании невыходов по болезни учитывают уменьшение их в связи с проведением профилактических оздоровительных мероприятий и улучшением санитарно-гигиенических условий труда. Далее рассчитывают явковий (эффективный) фонд времени одного работника в часах. Для этого явковий фонд времени одного работника в днях умножают на среднюю продолжительность рабочего дня.

Продолжительность рабочего дня зависит от установленного режима работы предприятия и плановых потерь времени в связи с сокращением продолжительности рабочего дня в отдельных категорий работников (занятых на тяжелых и вредных работах, подростков, кормящих младенцев).

Пример расчета баланса рабочего времени среднесписочного работника за год приведены в табл. 9.1.

Трудовой коллектив по численности, уровню квалификации не является постоянной величиной, он все время меняется: освобождаются одни работники, принимаются другие. Изменение такого рода характеризует движение кадров.

Анализ движения кадров на предприятии проводят с помощью следующих показателей:

Коэффициента оборота кадров по приему;

Коэффициента оборота кадров по увольнению;

Коэффициента текучести кадров;

Коэффициента стабильности кадров;

Коэффициента сменяемости кадров;

Среднего стажа работы работников.

Таблица 9.1

РАСЧЕТ БАЛАНСА РАБОЧЕГО ВРЕМЕНИ среднесписочного работника (ДАННЫЕ Условные)

Коэффициент оборота кадров по приему (Коп) определяется из выражения

где Чпр - количество принятых работников за отчетный период, чел.;

Чсо - среднесписочная численность работников, чел.

Коэффициент оборота кадров по освобождению (Коз) можно определить по формуле

где Чз - количество уволенных работников за отчетный период, чел.

Коэффициент текучести кадров (Кпк) определяется делением численности работников предприятия (цеха, участка), выбывших по разным причинам или освобождены за данный период, на среднесписочную численность за тот же период:

где Чз.вб - количество уволенных работников предприятия по собственному желанию, чел.;

Чз.ив- количество уволенных работников предприятия по инициативе администрации, чел.

где Чз - количество уволенных работников предприятия по собственному желанию и за нарушение трудовой дисциплины за отчетный период, чел.;

Чсо - среднесписочная численность работающих на данном предприятии за период, предшествовавший отчетному, чел.;

Чпр - численность вновь принятых за отчетный период работников, чел.

Коэффициент уровня дисциплины персонала:

где Крд - коэффициент уровня дисциплины (неявок на работу);

Няр - неявки на работу, человеко-дней;

tф - фактически отработанное время, человеко-дней.

Коэффициент сменяемости кадров (КЗМК) определяется отношением большего из двух чисел - принятых и уволенных - к среднесписочной численности персонала, а именно:

Средний стаж работы сотрудников на данном предприятии («преданность» персонала) - отношение общей суммы лет работы всего персонала на данном предприятии к среднесписочной численности, а именно:

Рассмотренные выше показатели характеризуют потенциал трудовых ресурсов, его состояние, преданность условиям производства. Эффективность использования персонала предприятия проявляется через показатели результативности его работы и деятельности предприятия в целом (производительность труда, эффективность использования рабочего времени, прибыль и др.).

Потребность в персонале - это совокупность работников соответствующей квалификации, объективно необходимых для реализации стоящих перед ней целей и задач, согласно стратегии и тактики развития. Определяют общую и дополнительную потребность в персонале. Общая потребность - это вся численность персонала, необходимого для выполнения запланированного объема работ. Дополнительная потребность характеризует количество персонала, необходимого в планируемом периоде, к уже имеющейся численности работников на начало периода. Определение потребности в персонале учитывает меры по росту производительности труда и высвобождению рабочей силы.

Определение плановой численности рабочих зависит от производственной программы и специфики производства, характера производственного процесса и трудовых функций, выполняемых рабочими.

Общая численностьрабочих-сделъщиков на нормируемых работах в целом по предприятию (Чсп) определяется как среднесписочное число, исходя из трудоемкости всей производственной программы в нормо-часах (Тпрогр), среднего выполнения норм выработки в процентах (Вн) и бюджета рабочего времени одного среднесписочного рабочего в часах (Фр. в). Расчет производится по формуле:

Чсп = Тпрогр: (Фр.в х Вн).

Пример: трудоемкость производственной программы 4 млн нор-мо-час., среднее выполнение норм выработки - 112%, бюджет рабочего времени - 1810 час.

Решение: общее число рабочих-сдельщиков составит:

4 000 000: (1810 х 1,12) = 1973 человека.

На отдельных участках производства необходимую численность рабочих (Ч) можно установить по нормам выработки :

Ч = 0: (Нв х Кв.н х Дгод),

где О - общий объем работ в натуральных единицах; Нв - норма выработки в смену в тех же единицах; Дгод - число рабочих дней в году; Кв.н - коэффициент выполнения норм.

Пример: участок массового производства в течение года обрабатывает 200 тыс. деталей. Сменная норма выработки - 60 шт.; выполнение нормы - 120%; среднее число рабочих дней в году на одного рабочего - 225.

Решение: численность рабочих составит:

Ч = 200 000: (60 х 1,2 х 225) = 12 человек.

Показателем уровня выполнения норм является отношение нормированного времени к времени, фактически затраченному на данную работу. Это соотношение характеризует взаимосвязь между нормированным и фактически затраченным временем.

Численность основных рабочих , обслуживающих аппаратурный процесс или сложный агрегат, определяется по нормативам численности:

Ч = М х С: Нчисл х К,

где М - количество агрегатов; С - число смен; Нчисл. - норматив численности: (число рабочих, обслуживающих один агрегат); К - коэффициент, показывающий соотношение списочного и явочного числа рабочих, которое равно количеству дней работы предприятия к количеству дней работы одного среднесписочного рабочего.

Пример: пятидневная рабочая неделя, предприятие работает 256 дней, а рабочий - 226,3 дня, отсюда: К = 256: 226,3 = 1,12.

При непрерывном производстве К будет значительно выше: К = 365: 226,3 = 1,62. Это значит, что для обеспечения ежедневной явки на работу необходимой численности рабочих, их среднесписочное число должно быть на 62% больше явочного.

При многостаночной работе, требуемая численность рабочих определяется по нормам обслуживания (Нобсл):

Ч = М х С: Нобсл х К.

Пример: Механический цех - 200 станков-автоматов, норма обслуживания - 6 станков. Цех работает в две смены.

Решение: Ч = 200 х 2: 6 х 1,12 = 75 человек.

Численность основныхрабочих-повременщиков определяется так же, как и вспомогательных рабочих - по нормам обслуживания, нормативам численности и рабочим местам.

При планировании общей потребности руководителей, специалистов и служащих на предприятии применяется метод расчета их по нормированным затратам труда. Основой расчета служит рациональная схема управления предприятием, которая и определяет необходимый штат руководящего персонала и работников каждого отдела и цеха. Это фиксируется в штатном расписании отделов, цехов, секторов, бюро, групп, обеспечивающих управление производством. Непосредственный расчет проводится по рабо-

чим местам или нормам обслуживания (мастера, нормировщики и т.п.), по объему выполняемых работ (конструкторы, технологи и т.п.). Для планирования также могут использоваться нормативы численности управленческого аппарата, рассчитанные на 100 рабочих.

В практике планирования широкое применение находят нормативы численности в зависимости от объема работ, относящихся к каждой функции, выполняемой руководителями, специалистами, служащими.

Функции управления предприятием примерно следующие: общее руководство основным производством; разработка и совершенствование технологий (технологический, конструкторский, производственно-технический отделы); организация труда и заработной платы (отдел труда и заработной платы, нормативноисследовательское бюро); ремонтное и энергетическое обслуживание (отделы главного механика и главного энергетика); оперативное управление основным производством и контроль качества (цеха и ОТК); технико-экономическое планирование (плановый отдел и бюро экономического анализа); бухгалтерский учет и финансовая деятельность (бухгалтерия, финансовый отдел, машиносчетная станция); материально-техническое снабжение, кооперирование, сбыт продукции (отдел снабжения и сбыта, склады и транспортный отдел); комплектование и подготовка кадров (отдел кадров); общее делопроизводство и хозяйственное обслуживание (административно-хозяйственный отдел).

Численность специалистов и служащих по функции организации труда и заработной платы зависит от одного фактора - общей численности промышленно-производственного персонала; по функции ремонтного и энергетического обслуживания - от стоимости основных производственных фондов и т.д.

Методами математической статистики можно установить (с учетом различных факторов) функциональную зависимость между объемом (трудоемкостью) выполняемых работ и необходимой численностью работников по каждой функции. Нормативы численности руководителей, специалистов и служащих могут быть рассчитаны с помощью эмпирических формул, выражающих зависимость нормативов от этих факторов.

Ч норм = К х Ха х Ув х... Ъ,

где Ч норм - норматив численности по функциям управления;

X, У, ... Т - числовое значение факторов; А, в,... с - показано

тели степени при числовых значениях факторов; К - коэффициент, отражающий степень прогрессивности организации труда.

Общая численность управленческого персонала рассчитывается суммированием полученных нормативов по функциям управления.

Подобный порядок расчета нормативов численности руководителей, специалистов и служащих на предприятии позволяет, как правило, высвобождать значительное число персонала данной категории и способствует устранению разнобоя в определении численности.

В расчет нормативов не включают структурные подразделения, не относящиеся к основной деятельности, - непромышленный персонал. Для него установлены типовые штаты.

ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАДАНИЕ № 5 Расчет численности работников предприятия

Исходные условия задания: Ремонтно-строительный участок на начало месяца имеет списочный состав ППП - 112 человек. За месяц уволено по собственному желанию 24 человека, принято на работу 45 человек. Количество рабочих дней - 30, количество праздничных и выходных - 8. Неявки на работу представлены в книге учета кадрового состава предприятия за отчетный месяц (см. табл.).

1) Определяем среднесписочную численность ППП (Чср.спис):

Чср.спис = (X столбца 2) / (Число календ.дней) = 3227 / 30 =

• - 108 чел.
• 2) Определяем неявки на работу по разным причинам в рабочие дни:

отпуска = (X столбца 6) / (Число календ.дней без празд. и вых.) =

342 /22 = 15,5 чел.,

болезни = (X столбца 7) / (Число календ.дней без празд. и вых.) =

= 237/ 22 = 10,8.

неявки по уважит, прич. =

= (X столбца 8) / (Число календ.дней без празд. и вых.) =

48 / 22 = 2,2 чел., прогулы -

= (X столбца 9) / (Число календ.дней без празд. и вых.) =

14 / 22 = 0,6 чел.,

итого: 28,6 чел.

3) Определяем явочный состав работников в рабочие дни:

среднесписочный состав - сумма неявок = 108 - 28,6 = 79,4 чел.;

• 4) Определяем К списочного состава работников (Кспис.состав) :
  • (Кспис.состав) = среднесписочный состав / явочный состав =

108 / 78,9 = 1,36;

5) Определяем движение кадров:

Коборота по приему = Чпринятых / Среднеспис.численность =

35 чел. / 108 чел. = 0,32,

Коборота по выбытию = Чвыбывших / среднеспис.численность =

24 чел. : 108 чел. = 0,22;

6) Определяем К текучести кадров:

Ктек.кад. = [Ч (ув.по соб.жел.). + Ч (ув.за наруш.труд.дисц.)] /

/ среднесписочную численность = 24 чел. : 107 чел. = 0,22;

Справочно : Убыло по предприятию 24 человека, в том числе 22 - по собственному желанию, 2 - за прогулы.

Уменьшение норм расходов материалов на изделие и сокращение времени доставки готовой продукции играет большую роль в улучшении использования оборотных средств в сфере обращения.

5. Определение численности работающих и фонда заработной платы

Расчёт численности работающих производится с учетом следующих факторов: технологической трудоемкости единицы продукции; соотношения численности различных категорий работающих; использования производственной мощности на протяжении расчетного периода в соответствии с графиком производства работ по проекту.

5.1 Расчет численности основных рабочих

Явочная численность основных рабочих рассчитывается по формуле:

где Ni – количество i-ых изделий, выпускаемых за год, шт.;

tштi – - норма времени на изготовление i-ого изделия, мин.;

1/60 – коэффициент перевода минут в часы;

Фном – номинальный годовой фонд времени работы одного рабочего (без учёта потери рабочего времени), 2040 ч.;

квн– средний коэффициент выполнения норм выработки;

кмн-средний коэффициент многостаночного обслуживания;

Списочная численность рабочих рассчитывается по формуле:

(49)

где Ряв – явочная численность основных рабочих, чел.;

ПП% – планируемые потери рабочего времени, % (10%).

Ряв=,чел;

Рспис=,чел.

5.2 Определение численности вспомогательных рабочих, ИТР, служащих

Общая численность работающих определяется по следующей пропорции:

(50)

где Росн – списочная численность основных производственных рабочих, чел.

%Росн – процент основных производственных рабочих в общей численности работников предприятия.

Численность вспомогательных рабочих рассчитывается по формуле:

, чел. (51)

где %Рвсп – процент численности вспомогательных рабочих от общей численности работающих.

Численность специалистов (инженерно-технических работников) рассчитывается по формуле:

, чел. (52)

где %РИТР – процент численности инженерно- технических работников от общей численности работающих.

Численность служащих рассчитывается по формуле:

(53)

где %Рслуж – процент численности служащих от общей численности работающих.

Численность сотрудников аппарата управления рассчитывается по формуле:

(54)

где %РУПР – процент численности сотрудников аппарата управления от общей численности работающих.

Численность работников охраны рассчитывается по формуле:

(55)

где %Рохр – процент численности рабочих охраны от общей численности.

Робщ=313*100/40=783,чел;

Рвсп=783*40/100=313,чел;

РИТР=783*15/100=117,чел;

Рслуж=783*3/100=24,чел;

Рупр=783*1,5/100=12,чел;

Рохр=783*0,5/100=4,чел.

5.3 Определение годового фонда заработной платы всех работников предприятия

Среднемесячная заработная плата основных производственных рабочих (без премии) рассчитывается по формуле:

(56)

где ЗПо – основная заработная плата производственных рабочих на одно изделие, руб./шт. (см. пункт 3.5);

ЗПд – дополнительная заработная плата производственных рабочих на одно изделие, руб./шт. (см. пункт 3.6);

Ряв – явочная численность основных производственных рабочих, чел. (см. пункт 5.1).

N-годовая норма выпуска изделий, шт.

Годовой фонд заработной платы основных производственных рабочих рассчитывается по формуле:

гдеЗПо – среднемесячная заработная плата основных производственных рабочих, руб.;

Рспис – списочная численность основных производственных рабочих, чел.

Годовой фонд заработной платы вспомогательных рабочих рассчитывается по формуле:

где ЗПвсп – среднемесячная заработная плата вспомогательных рабочих, руб.;

Рвсп – численность вспомогательных рабочих.

Годовой фонд заработной платы инженерно- технических работников рассчитывается по формуле:

гдеЗПИТР – среднемесячная заработная плата инженерно- технических работников, руб.;

РИТР – численность инженерно- технических работников, чел.

Годовой фонд заработной платы служащих рассчитывается по формуле:

где ЗПслуж – среднемесячная заработная плата служащих, руб.;

Рслуж – численность служащих, чел.

Годовой фонд заработной платы сотрудников аппарата управления рассчитывается по формуле:

где ЗПУПР – среднемесячная заработная плата сотрудников аппарата управления, руб.;

РУПР – численность сотрудников аппарата управления, чел.

Годовой фонд заработной платы работников охраны рассчитывается по формуле:

где ЗПохр - среднемесячная заработная плата работников охраны, руб;

Рохр –численность работников охраны.

ЗПср.мес.=, руб;

ФЗПо=300532*313*12*2,5=1128798192 руб=1128,8 млн.руб;

ФЗПвсп=71920*313*12*2,5=675328800 руб=675,3 млн.руб;

ФЗПИТР=176080*117*12*2,5=618040800 руб=618 млн.руб;

ФЗПслуж=153760*24*12*2,5=110707200 руб=110,7 млн.руб;

ФЗПупр=230640*12*12*2,5=83030400 руб=83 млн.руб;

ФЗПохр=188480*4*12*2,5=22617600 руб=22,6 млн.руб.

5.4 Расчет отчислений в бюджет и внебюджетные фонды

Расчет производится по формуле, приведенной в п.3.6. в процентах от фонда заработной платы по каждой категории работников.

Расчет производится в пунктах 3.7, в процентах от фонда заработной платы по каждой категории работников.

5.5 Расчет среднемесячной заработной платы по предприятию

Среднемесячная заработная плата по предприятию рассчитывается по результатам таблицы 5 по формуле:

(63)

где – фонд заработной платы всех работников предприятия, руб.;

– численность всех работников предприятия, чел.;